第一条为典范华熙生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的内部审计事情，阐述内部审计正在加强内部担任、改进危急约束、完满公司统治布局、鼓励公司标的杀青的影响，掩护公司及股东的合法权利，按照《中华国民共和国审计法》、《上海证券交往所科创板上市公司自律羁系指引第1号——典范运作》、《内部审计基础原则》、《企业内部担任基础典范》等干系功令、准则、典范性文献和《华熙生物科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的轨则，连接公司现实境况，造订本轨造。
第二条本轨造所称内部审计，是公司内部独立、客观切实认和商榷举止，旨正在弥补企业价钱和改进运营。通过体例化、典范化的要领，评议并改进危急约束、财政讯息、内部担任和统治进程的成果，帮帮公司杀青筹划标的。
本轨造所称内部担任，是指公司董事会、高级约束职员及其他相合职员践诺的、旨正在杀青担任标的的进程。内部担任的标的是合理保障公司筹划约束合法合规、资产安静、财政申诉及干系讯息可靠完善，升高筹划效力和成果，鼓励企业杀青生长策略。
第三条内部审计对董事会有劲。内部审计部分有劲人正在董事会的授权规模内直接有劲约束内部审计事情，按期或不按期将内部审计事情向董事会或审计委员会申诉，以保障内部审计的独立性。
第四条内部审计的整体标的搜罗：确保公司的各项行径适当国度功令、准则、规章及其他干系轨则的央求；合理保障财政及非财政讯息申诉的可靠、完善、牢靠，升高讯息申诉的质料；保证公司资产安静、完善；有用担任本钱，改进筹划约束，升高筹划效力、成果；规避或低重筹划危急，鼓励公司杀青生长策略。
第五条内部审计的对象是公司及其被投资单元，搜罗全资子公司、控股子公司、拥有庞大影响的参股公司和其他非独立核算单元。
第六条内部审计的营业规模是被审计单元立项、研发、投资、绩效、供应、坐蓐和发售等各个合头的筹划举止与内部担任。项目类型包括运营审计、内部担任审计、经济职守审计、后续跟踪审计等类型。
第七条公司正在董事会下设立审计委员会，审计委员会成员齐备由不正在公司担当高级约束职员的董事构成，此中独立董事应过折半，由司帐专业的独立董事担当蚁合人（主任委员）。
第八条审计部分该当坚持独立性，不得置于财政部分的指点之下，或者与财政部分合署办公。公司设立审计监察中央，施行审计干系事情。审计监察中央是公司专职内部审计机构，对公司内部担任和危急约束的有用性、财政和非财政讯息申诉的可靠性和完善性以及筹划举止运转的合规、效力和成果等境况实行监视检讨。审计监察中央对公司董事会有劲，向审计委员会申诉事情。
第九条审计部分该当遵照事情需求，合理装备内部审计职员。内部审计职员该当具备相应的职业品德、审计专业才干、审计阅历及停本地与他人实行有用疏导的人际交游才干，以保障有用的发展内部审计事情。内部审计职员应通过职业后续造就和培训来陆续更新常识，升高专业秤谌和胜任才干。
第十条审计部分能够遵照审计事情需求邀请若干财政、工程本领、修造约束等方面的专业职员或表部专家协帮审计事情。有下列境况之一的表部职员，不得邀请：
第十一条内部审计举止央求内部审计职员坚持应有的独立性。内部审计职员与被审计单元及其首要有劲人正在筹划上应不存正在职何利害干系；从事整体审计营业时，如与被审计单元或被审计事项存正在直接或间接利害干系的，该当苦守回避规则。内部审计职员正在从事内部审计事情时，应不受任何的滋扰和控造。
第十二条内部审计职员该当苦守职业品德典范，并拥有专业胜任才干和应有的职业谨慎性，独立、客观的发展内部审计事情。内部审计职员必需拥有刚正、诚信、独立、客观、平正、勤劳尽责等优异的职业行径。
第十三条内部审计职员应死守保密规则，对其施行内部审计事情中所知悉任何讯息的机要性予以敬重，未经公司董事会或审计委员会接受不得表泄，不得应用其讯息为本身或他人谋取优点。内部审计职员正在审计申诉中应客观地披露所明白的齐备紧要事项，不得遮蔽本相原形。
第十四条内部审计职员依轨造行使权柄，公司内部各职业部、机能部分及部下分、子公司该当配合审计部分遵从公司轨则执行职责，任何部分和局部不得拒绝、妨害内部审计职员施行事情，不得对其实行报复冲击。
（五）向董事会申诉内部审计事情进度、质料以及发掘的庞大题目等；（六）功令准则、公司章程和董事会授权的其他事项。
（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司拥有庞大影响参股公司的内部担任轨造完善性、合理性及其践诺的有用性实行检讨和评估；（二）造订内部审计干系轨造、准绳及整体操作规程，编造年度审计打算并报董事长审批；
（四）盘绕公司筹划标的发展各项审计举止，搜罗一切营业审计、专项审计、经济职守审计（搜罗任中和离任审计）、绩效审计、海表营业审计、后续跟踪审计、内控审计，以及审计委员会交办的其他分表事项审计；
（五）协帮公司约束层修树、健康反作弊机造，确定反作弊的核心范畴、合头合头和首要实质，并正在内部审计进程中合理合心和检讨也许存正在的作弊行径；（六）审核、监视和考查公司筹划约束中的庞大事项，搜罗但不限于对表投资、庞大采办和出售资产、对表担保、进出口营业、联系交往、召募资金运用及讯息披露、对表供给担保、联系方资金占用等事项；
（七）按期向审计委员会请示，请示实质搜罗但不限于内部审计打算施行境况以及审计事情中发掘的各项题目；当发掘庞大题目或者线索，该当随即向审计委员会直接申诉；
（八）踊跃配合审计委员会与司帐师事件所、国度审计机构等表部审计单元的疏导事情，供给需要的撑持和配合；
第十七条为保障审计部分执行职责，公司付与审计部分以下首要权限：(一)审计部分能够遵照审计委员会确认的年度审计打算，正在任责规模内自帮确定审计项目和审计对象；
(二)正在执行职责时，审计部分能够不受控造地随意、直接、随即查阅或央求供给属于公司的全体文献纪录，搜罗但不限于：
3、财政与非财政讯息材料，搜罗预算、预测、司帐账簿、凭证、报表、收入、代价、数据图表材料及申诉等；
(三)遵照审计事情需求，向干系部分或局部实行访讲，或召开与审计事项相合的聚会，各干系机能部分和局部该当如实向审计职员响应境况，供给相合声明资料；
(五)遵照审计事情需求，加入公司各约束层及营业部分的决定和约束聚会，获取干系的文献和讯息，搜罗参预坐蓐筹划、财政和筹划约束等方面的相合聚会；
(七)对正正在实行的首要违法违规、损害公司优点的行径，做出偶然压抑决计，并实时直接申诉审计委员会；
(九)对障碍、阻挠内部审计事情以及供给作假讯息或拒绝供给材料的单元、部分或职员，审计部分能够选用需要的步骤，并提出穷究相合职员职守的倡导；
（一）造订审计打算：审计部分遵照公司年度打算和生长需求，遵守董事会的央求确定年度审计事情核心，编造年度审计打算，并报审计委员会确认。
（二）构成审计幼组：遵照审计项目检讨实质、事情核心，树立审计事情幼组；审计事情幼组可由审计部分和公司其他干系机能部分或表部专业职员构成。
（三）下达审计报告：审计部分正在践诺审计前三个事情日向被审计单元投递审计报告；独特事项也可突击审计，并正在审计事情发展的同时投递审计报告。
（四）践诺审计：审计职员能够采用检讨、寓目、讯问、监盘、从新计划、说明性复核等要领践诺审计，正在明白内部担任的根底进步行本质性测试，通过典范要领得到需要的证据资料。审计职员应对所得到的干系证据实行整饬、说明、商酌、剖断，评估种种证据的紧要性、牢靠性及与审计事项的干系性，按照相合证据对整体的审计事项做出审计结论。审计职员可央求被审计单元或相合职员正在其供给的干系材料上签章。如其拒绝签章，审计职员应注脚缘故，但不影响证据援用。
（五）审计疏导：对审计进程中发掘的题目，审计职员应与被审计单元及相合职员实行充实的调换和疏导，听取被审计单元及相合职员的表明、评释和成见，确保审计结论切确、平正、客观。现场审计事情了结时，审计幼组应与被审计单元有劲人实行疏导。审计申诉初稿造成后，审计幼组应向被审计单元搜求成见，被审计单元应正在收到审计申诉初稿后的轨则时候内（平常为七个事情日）供给书面成见，过期视为无贰言；被审单元对搜求成见的审计申诉有贰言的，应供给书面成见并提交干系声明资料，审计幼组该当进一步核实，并遵照核实境况对审计申诉作出需要的窜改或维护原申诉。审计申诉中涉及的庞大案件考查等独特事项，能够不搜求被审单元或被审职员的成见。
（六）审计申诉：审计幼组应遵照审计践诺进程和结果编造审计申诉，经审计部分有劲人审核、公司董事长签批，发出审计申诉。
（七）审计整改成见书：审计部分遵照审计中发掘需求整改的题目，与被审计单元调换成见后，提出审计整改成见书并投递被审计单元，被审计单元该当按成见书实行整改，并正在轨则的时候内将整改境况以书面的阵势上报审计部分。
（八）审计整改跟踪：审计部分遵照整改落实境况发展后续跟踪审计，遵照审计事项的紧要水平，跟踪审计可独立实行，也可举动下个周期审计事情的一部门。
（九）审计档案归档：审计项目告竣后，需实时对审计事情材料实行分类整饬，修树审计档案。审计档案由审计部分有劲保管，保管刻期为十年。
第二十条审计部分践诺审计所选用的格式，可选取马上审计、报送审计、网上审计等格式，也能够多种格式连接实行。
第二十一条公司遵照内部审计部分出具、审计委员会审议后的评议申诉及干系材料，出具年度内部担任评议申诉。内部担任评议申诉起码搜罗以下实质：
第二十二条公司应正在年度申诉披露的同时，披露年度内部担任评议申诉，并披露司帐师事件所对内部担任的评议成见。
第二十三条公司对内部审计职员事情实行监视、调查，以评议其事情绩效。对负责执行职责、毋忝厥职、僵持规则、做出明显收效的内部审计职员，由内部审计部分或审计委员会提出奖赏倡导，经公司董事会接受后践诺。
第二十五条内部审计部分对有下列行径之一的部分和局部，遵照情节轻重，向董事会提出赐与处分、穷究经济职守的倡导：
（一）拒绝或耽搁供给与审计事项相合的文献、司帐材料等声明资料的；（二）障碍审计职员行使权柄，抗拒、损坏审计监视检讨的；
第二十六条本轨造未尽事宜，遵守国度相合功令、行政准则、典范性文献和《公司章程》等相合轨则施行；本轨造如与日后国度发布的功令、行政准则、典范性文献或窜改后的《公司章程》和公司干系轨造相抵触时，按功令、行政准则、典范性文献或窜改后的《公司章程》和公司干系轨造施行，同时本轨造应实时实行修订。
